各单位：

为科学编制学校2021-2022学年综合财务收支预算，保证学校正常运行和发展的资金需求，根据学校预算文件的精神，结合学校实际，现就编制2021-2022学年预算的有关问题通知如下：

一、编制原则

（一）量入为出，收支平衡。预算编制要以收定支，收支平衡。在财力可能的范围内，按事件轻重缓急合理安排支出，确保预算收支平衡。

（二）统一预算，统筹配置。学校各个部门和单位的所有收入及安排的各项支出都必须全部纳入学校财务预算，统一管理、统筹配置，提高资金的综合使用效益，保证支出安排合理。

（三）集中财力，突出重点。在保证人员经费和正常运行开支的前提下，根据学校年度工作计划，集中财力安排学校事业发展重大项目支出，有计划、分步骤地解决制约学校事业发展的关键问题，提升资金的配置效率。

（四）细化支出、厉行节约。支出预算的编制要根据时间节点，尽可能细化，要落实到具体明细项目、具体内容、具体金额。经费计算要科学合理，严厉杜绝不必要费用的发生。2021-2022学年预算支出为当学年需要发生的项目支出，而非项目总支出。

（五）强化专项论证，注重投入产出绩效管理。对预算中的项目要进行科学的论证，认真评价项目的必要性、可行性和效益性，注重项目的投入产出比，强化绩效评价结果运用，逐步建立项目安排有目标、项目实施有监控、项目结束有评价、评价结果有应用的预算绩效评价制度，提高资金使用效益。

二、编制内容

(一)收入预算

根据学校的总体发展规划和年度发展计划，坚持“积极稳妥、以收定支”的原则，既要考虑收入渠道的增减变化，又要全面测算各项预计收入的情况，合理编制收入预算，做到不虚报，不漏报。

收入预算包括政府补助收入、教育事业收入、横向科研收入、经营收入、教辅服务收入、其他收入。

1.政府补助收入包含：

(1)教育事业补助收入（由教务部统一汇总编制本学年预计申报成功的教改课题项目、品牌专业建设项目等，由人力资源部部统一汇总编制本学年预计申报成功的青年骨干教师课题项目、各单位自行编制由本部门申报的其他财政拨款项目）

(2)科研补助收入（由科研部统一汇总编制本学年预计申报成功的纵向科研课题项目）

(3)奖助学金补助收入（由学务部统一汇总编制本学年预计获批国家奖学金、国家励志奖学金、国家助学金，由外事部统一汇总编制留学生政府奖学金）

(4)其他政府补助收入（由学务部统一汇总编制本学年预计获批征兵入伍补偿金、助学贷款风险补偿金等其他政府补助收入）

2.教育事业收入包含全日制本科生、专升本学生、专科生、留学生、成教学生学费收入及住宿费收入。各类学生学费、住宿费收入由财务部根据现有在校生人数及2021-2022学年计划招生数按相应收费标准核算。

3.横向科研收入含各类横向课题经费收入，本项目由科研处统一汇总填报。

4.经营收入包含校内各餐厅管理费收入、浴池管理费收入、超市管理费收入、理发店管理费收入、洗衣机管理费收入、开水房收入等各类承包经营管理费收入，由后勤服务中心统一汇总填报；补卡费收入由校园一卡通填报。

5.教辅服务收入主要包含教务部、继续教育学院承接各类考试收入及其他部门自行承接的项目收入，由教务部、继续教育学院及各承接部门分别填报。

6.其他收入为不在上述收入范围的各项收入，由相关部门负责填报。

(二)支出预算

编制支出预算时，要坚持“统筹兼顾、保证重点和勤俭节约”的原则，要在确保人员经费开支和教学经费的前提下，合理安排事业发展支出。

1.人员经费支出

包括全校工资、绩效、各类津贴补贴、课时费、考试酬金、奖金、社会保障费、住房公积金、生活补助、奖励金、丧葬费、抚恤金、遗属补助、教职工教育培训经费等，由学校相关职能部门根据学校人员情况报人力资源部，由人力资源部统一编报。

2.教学经费支出

包括各院系部、书院及教学相关部门业务经费，由学校各单位根据承担的教学工作任务自行填报。

3.科研经费支出

包含相关政府部门和学校所有已立项的纵向和横向科研项目。由各部门报送科研部门，由科研部统一汇总填报。

4.专项经费支出

学校本学年确定用于教学、学科建设专项，各项教改经费专项、骨干教师经费专项、教务部、继续教育学院承接各类考试专项，由各主管归口单位汇总填报。

5.行政管理支出

包括行政运转经费和业务归属经费。各职能部门办公所发生的行政运转经费，包含办公费、外出经费等，由各职能部门根据部门人数填报。统一归口管理的业务归属经费，由各业务归属部门统一汇总填报，如设备购置费由资产部统一归口管理，校园文化建设经费由校园文化办公室统一归口管理、公务接待费由院长办公室统一归口管理。填报时附详细说明。

6.后勤保障支出

包括水电费、取暖费、安保服务费、绿化费、后勤维修维护费、班车运行费、保洁服务费等，由后勤相关部门进行汇总上报。填报时附详细说明。

7.债务付息支出

包括学校各类融资贷款利息支出，由财务部汇总填报。

8.基建工程项目支出

由基建部门根据2021-2022学年将要发生的基建项目支出详细填报。基建工程项目支出仅列示本学年期间内将要发生的支出。

9.其他支出

各单位根据部门职能和业务特点所列支的费用不能纳入以上各项时，在本项中填报。

三、编制程序

预算编制实行“由下而上、由上而下”“三下两上”的编制程序：

“第一下”：财务部于6月下旬下发预算编制通知及编报格式。

“第一上”各院（系、部）、书院及职能部门根据学校工作规划及重点工作要求以及下发格式，参考历史数据，结合本部门工作实际，编制本部门预算项目及金额，由本部门预算管理员、部门负责人及主管院领导签字后，于7月12日前报财务部审核。

“第二下”：财务部按规定程序将各院（系、部）、书院及职能部门的学年预算提交至预算工作组审核，预算工作组根据学校资产、人员及相关业务的变化对相关收入和支出进行测算配置审核后，于7月26日前向各院（系、部）、书院及职能部门下达学年预算草案。

“第二上”：各院（系、部）、书院及职能部门根据工作需求，修正编制各院（系、部）、书院及职能部门预算草案，于8月6日前报送财务部备案执行。

“第三下”：预算工作组根据各部门修订后的预算草案审议形成学校学年预算草案，上报院务会审议，批准后，由预算工作组下达已批复的正式学校学年预算，并于2021年9月开始按照预算金额严格执行并进行监督。

四、编制相关说明

全面预算是学校开展学年整体教学经营活动的依据，贯穿于教学经营管理活动的各个环节，是提高学校管理水平的重要途径。其主要任务是：

（一）实现全员参与。协调全校各院（系、部）、书院及职能部门的目标和活动，使教职员工对学校的战略目标、价值观、文化等有一致的认同，充分调动各院（系、部）、书院及职能部门全体教职员工的积极性和主动性。

（二）实现机制化和程序化管理。将全面预算管理作为一种管理理念在学校内部推行，使各院（系、部）、书院及职能部门教职员工真正做到自我激励与自我约束相结合。

（三）实现长期规划和短期规划相结合。使学校的长期发展战略体现在全面预算管理之中。

（四）实现管理过程与管理结果相结合。通过全面预算管理，对学校预算期内整体教学经营活动进行总体规划，对管理过程进行控制并考核。各类业务事项，根据已批复的预算健康有序进行。

（五）学校实行学年预算制度,全年预算每学年编制一次。

五、编制思路及方法

根据学校发布的年度工作要点合理安排预算，运用投入与产出的理念来编制预算支出，体现出“投入有产出，花钱必问效”的原则。各职能部门、书院及院系依据本部门职能目标，将实现目标落实到具体的项目中，明细列支各具体项目所需金额，在备注栏，列明项目备注概况信息。通过逐一插入附表，列明每个项目所包含的明细内容及金额计算过程，作为预算金额的有力支撑。

各部门在编制项目预算支出时需要考虑经费支出性质，属于本部门直接负责的支出，则列入本部门预算，同时列明相应经费支出预算明细；属于业务归属管理经费，将各支出预算明细上报各业务归属管理部门，由业务归属部门统一汇总填报，并提供相应经费支出预算明细。

六、编制要求

(一)提高站位，科学编制

各单位负责人须高度重视，并主持编制，紧密围绕学校建设发展规划与工作任务，据实编制本单位预算。预算项目须经过内部充分研究论证，确保切实可行；预算金额要客观、合理，做到不漏报、不瞒报、不虚报。纪检监察审计部负责对各单位预算的执行情况进行审计监督。

(二)开源节流，厉行节约

一方面，鼓励各部门合法合规创收；另一方面，坚决贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”、反对“四风”等文件精神，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》。树立勤俭办学理念，在预算中合理整合资源，做好成本把控，严格控制“三公经费”(即因公出国费用、公务车辆购置费及运行费、公务接待费)支出，建立厉行节约、反对铺张浪费的长效机制，提高资金使用效益。

(三)合法支出，严格审批

经费支出必须合法合规合理，坚持“谁审批，谁负责”原则，各负责人应树立法规意识和主体责任意识，用审计的视角，审视每一笔支出，严格把好审批关。

(四)提高预算执行的刚性

预算一经下达，原则上不作调整。预算严禁超支，特殊情况确需调整的，严格按照《新乡医学院三全学院全面预算管理办法（试行）》审批批复后实施。

(五)提早布置，按时完成

为保障学校各项事业任务的顺利开展，请各单位务必按照时间节点抓紧布置落实，指派专人认真扎实做好预算编制工作，按要求及时将纸质预算申报材料报送学校财务部，同时将电子文档发送给相关财务对接工作人员。

耿世杰：总务部、教务部、招投标及集中采购部

侯福霞：学务部、院系、书院

周付强：其他职能部门

联系人：赵征  联系电话:15036613192、

财务部           

2021年6月18日